マイベストプロ

まちの専門家をさがせるWebガイド全国版

  1. マイベストプロ TOP
  2. すべての専門家コラム一覧
  3. 所得税　計算

全国の専門家コラム一覧
：所得税　計算RSS

プロが執筆するコラムを新着順でご紹介します。

所得税とは、前年1年間の所得に対して国から課せられる税金のことを指します。この所得を1年間で得たお金の総額と勘違いしている人も多いですが、収入から必要経費や所得控除を差し引いた金額が所得になるので、注意が必要です。会社に属している場合は、給与から所得税が天引きされて毎月納付されます。しかし、毎月の給与から引かれる所得税は、年間の給与額に変動があることが予測されて算出していないため、納付する金額にズレが生じてしまいます。そこで年末に調整を行い、還付で返金されたり追加で納付したりして、正確な所得税を国に納付します。一方、個人事業主の場合は、自分で収入や経費を計算して所得税を算出し、国に所得税を納付することが必要です。国に納付する手続きを確定申告といいます。基本的な流れは、1月1日から12月31日の所得税を計算して、原則翌年の2月16日から3月15日までに確定申告書を提出・納税を行います。もし、個人事業主が確定申告を行わなかった場合は、ペナルティを課せられることもあるので要注意です。

所得控除について

所得控除とは

基本的に、所得が増えれば増えるほど課せられる税金は高くなります。ただし、家族に障がい者がいたり扶養すべき家族がいたりするなど、納税者の置かれている状況は人によって異なるため、税金の負担を軽減するために制定されたのが所得控除です。原則として自分で申告しなければ所得控除を受けられないので、注意が必要です。

所得控除の種類

申告できる所得控除の種類は、全部で14種類も存在します。1年間に10万円以上の医療費がかかった場合に10万円を超える金額を控除できる「医療費控除」や、配偶者がいる場合に受けられる「配偶者控除」などさまざまです。しかし、所得控除を受けるには、必要条件を満たさなければ申告することはできません。また、控除額や必要書類もそれぞれ異なるため事前に確認しておきましょう。

所得控除と異なる税額控除

所得控除と税額控除は混同されがちですが、まったく別物になります。税額控除とは、所得控除を差し引き税率を変えた税額から直接差し引くことができる金額のことです。税金が課せられる所得から差し引く所得控除とは異なるので、計算を間違わないようにしましょう。また、所得控除も税額控除も自分で申請しない限り適用されないので、注意が必要です。

所得税の計算方法

1年間の所得額を算出する

最初に、1年間で得た総収入から経費を引いて所得額を算出します。1年間の収入となると膨大な金額になりますが、会社専用のソフトを使用すれば、自動的に算出することができます。積極的に取り入れて、事務作業の負担を軽減しましょう。また、個人事業主の経費は、仕事で利用している場合において携帯代や家賃、光熱費なども含められます。漏れがないように十分にチェックしましょう。

所得控除を差し引く

所得税が算出できたら、所得控除額を引いて課税所得額を出しましょう。国民年金保険料や健康保険料はもちろん、ふるさと納税も差し引くことができます。所得控除は14種類それぞれ控除額を求める計算式が異なっているため少し複雑ですが、申告漏れやミスがあると記入の二度手間になってしまいます。注意して計算していきましょう。

所得税の税額を計算する

所得税から所得控除額を引いた課税所得額によって、税率が大きく変わってきます。税率を間違うと総額にズレが生じるので、注意して計算していきましょう。また、国税庁によって作成された速算表を使えば、課税所得額を当てはめるだけで税額を知ることもできます。それらをうまく活用して、所得税の税額を計算しましょう。

税額控除を差し引く

所得税額が算出されたら、最後に税額控除額を差し引いていきます。税額控除は所得からではなく税額から直接引くことができるため、大幅な節税が見込めるといわれています。税額控除の種類は、配当控除や住宅借入金等特別控除、外国税額控除などさまざまです。節税効果が高いので差し引くようにしましょう。

個人授業主で所得税を減らす方法

青色申告の承認を受けよう

確定申告には、青色申告と白色申告の2種類が存在します。青色申告と白色申告の大きな違いは、複式帳簿をつける義務があるかどうか。白色申告は簡易帳簿で十分なので管理が楽です。ただ、青色申告の承認を受けると、65万円の控除を受けられるなど節税につながるさまざまな特典を受けられます。青色申告を検討してみましょう。

必要経費はすべて計上する

自宅で仕事をしている場合は、仕事で使用した携帯料金や通信費、雑費はもちろんのこと、家賃や光熱費、接待交際費まで含めることができます。必要経費が多ければ多いほど所得税は下がるので、大きな節税効果が期待できます。領収書をすべて保管するなど必要な管理体制を整えて、あらゆる必要経費を計上するようにしましょう。

法人化も視野に入れる

個人事業主として収入が増えてきた場合は、法人化することを検討するのがおすすめです。法人化するメリットは、代表者として自分自身に給料を支払えるため給与所得控除を受けられることです。ただし、法人化すると会社に所属することになるため、社会保険の加入が必須。法人として社会保険料を負担しなければいけないので、それらも考慮して法人化を検討してみましょう。

会社員が所得税を減らす方法

所得控除や税額控除を事前に確認する

基本的に、医療費控除や寄附金控除、雑損控除は年末調整の対象にはなりません。自分で申告しなければ所得控除や税額控除で適用されないため、最終的に自分で負担することになってしまいます。確定申告をすることで、払い過ぎた税金が戻ってくる可能性もあります。「会社で年末調整がある」と油断せずに、自分で所得控除や税額控除を確認して自己申告しましょう。

株取引で発生した赤字は確定申告する

株取引をする人対象ですが、もし取引で損失が発生した場合は譲渡損失の繰越控除をすることができます。現代は副業を許可する会社も増えているので、株取引をしている方も多いのではないでしょうか。自分で確定申告をすれば、その年の損額を3年間繰り越すことができるため、翌年の納税額を抑えることができます。一時的に負担額が軽くなるので、株取引で発生した赤字は、きちんと確定申告しましょう。

ふるさと納税をする

生まれ育った故郷や応援したい自治体に寄付ができる「ふるさと納税」は、寄付金控除のひとつにあたります。また、会社で働く会社員がもっと利用しやすくするために「ワンストップ特例制度」も設立され、会社員の場合は確定申告が不要になりました。確定申告をしなくても所得税が抑えられるため、会社員は積極的に活用したい制度だといえます。

ジャンルをもっと見る

みんなの声（クチコミ・評判）

471票入澤和志郎プロへの声

海洋散骨をご依頼されたお客様よりお礼のメールを頂...

山形遺品整理　入澤様 お世話になります、〇〇です。 昨日夕方無事に〇〇に帰宅しました。 この度は本当にありがとうございました。 波風...

冠婚葬祭

30代／女性

377票入澤和志郎プロへの声

「家族一同やっと父の見送り事が出来たように思えます」

東京の〇〇でございます。 この度は時化の中海洋葬を執り行って頂き厚く御礼申し上げます。 曇り空とはいえ、海洋が荒れている様子が伺え大変だっ...

冠婚葬祭

男性

378票入澤和志郎プロへの声

「亡くなって7年の歳月がたちますが、この日のために...

入澤様 お世話なっております。 東京の〇〇でございます。 先日はSDカードとCDをお送り下さりありがとうございました。 週末に届き早速拝見させ...

法律関連

男性

487票入澤和志郎プロへの声

海洋散骨をご依頼されたお客様よりお礼のメールを頂...

山形遺品整理　代表　入澤様 お世話になっております。 一昨日、〇日の午前中に海洋散骨でお世話になりました、〇〇です。 このたびは本当...

冠婚葬祭

40代／女性

437票入澤和志郎プロへの声

「母の海洋散骨ありがとうございました」　ご姉妹そ...

【お姉さまからのお礼のメール】 昨日は母の散骨を執り行ってくださり、また、ご丁寧なご報告まで、ありがとうございました。 妹からも連絡があり...

冠婚葬祭

女性

439票入澤和志郎プロへの声

「最もベストな状態で散骨することができました」

秋色深み、実りの時期を迎えております。 先の海洋散骨の折は大変お世話になりました。 早速写真やSDカードをいただきありがとうございます。 度重...

冠婚葬祭

女性

429票入澤和志郎プロへの声

亡き母の願い　郷里山形の海への散骨

寒さも一段と厳しくなってまいりました今日この頃でございます。 本日は思いがけずよいお知らせを頂き大変うれしく拝見いたしました。 お寒さの厳...

冠婚葬祭

女性

446票入澤和志郎プロへの声

「本当にありがとうございました」　海洋散骨のお礼...

有限会社風車様 お世話になっております。お返事が遅くなり大変申し訳ございません。 昨日頂いたデータ（S／D）を現像させていただきました。 本...

冠婚葬祭

女性

464票入澤和志郎プロへの声

代行散骨をご依頼されたお客様よりお礼のメールを頂...

入澤和志郎　様 ご多忙の中、そして台風の脅威の合間にも関わらず、粉骨及び散骨を 実行してくださり、本当にありがとうございました。 故郷の海...

冠婚葬祭

女性

462票入澤和志郎プロへの声

メモリアルクルージングをご依頼されたお客様よりお...

山形遺品整理 入澤様 いつも大変お世話になっております。 ○○です。 先日9月○○日に酒田に参りました折には様々なお心遣いをいただきまして本当に...

冠婚葬祭

女性

JIJICO記事一覧
：所得税　計算

編集部が独自の視点で時事問題をピックアップ。さまざまなジャンルの専門家による「解説」「お役立ち情報」をお届けします。

1
2
3
4
5
6
7
次のページへ

ランキング


  1. 1位

    岡山マイベストプロ岡山

    法律相談で悩み解決に導くプロ

    菊池捷男弁護士（岡山弁護士会）

    弁護士法人菊池綜合法律事務所


  2. 2位

    兵庫マイベストプロ兵庫

    ボディコントロールで体の使い方を伝えるプロ

    うまさきせつこ

    うまさきせつこモダンバレエ研究所


  3. 3位

    大分マイベストプロ大分

    整体とトレーニングによる美容とアンチエイジングのプロ

    安部元隆理学療法士

    GENRYU式 綜合整体

カテゴリから記事を探す

キーワードから記事を探す

専門家をジャンルから探す

資産運用の11種類を徹底解説！初心者が押さえておきたい3つの型とは

資産運用にはさまざまな種類があり、また、種類によって異なったリターンとリスクの関係があります。資産運用の種類と初心者に合った運用方法、資産運用を始めるにあたって、心がけておきたいことなどを紹介します。
高級機械式時計と安価な機械式腕時計の違い　時計は使わないときは止まっていて大丈夫なのでしょうか？

高級機械式時計と安価な機械式腕時計の違い　時計は使わないときは止まっていて大丈夫なのでしょうか？

「時計が止まるのが悪いって聞いたからワインディンマシーンにかけて毎日動かしているんです。」先日お客様から聞いた言葉です。どうしてですか？って尋ねると「土日しか時計を付けないから止まってしまうしネットに書いてあった」と...
年の差婚は後悔する！？うまくいく？10歳差、20歳差婚の現実とは？

年の差婚は後悔する！？うまくいく？10歳差、20歳差婚の現実とは？

女性側が10歳まで上の男性の年の差を許容できれば、婚活で成功する可能性が高まります。その先も理想の結婚生活となります。男性は自分を受け入れてくれた若い妻に毎日感謝し、女性は人生の選択肢を拡げてくれた夫に感謝し、生涯愛を育んでいくからです。

歌うコツがわかり歌が上手くなる歌解説講座　白日 / King Gnu

歌うコツがわかり歌が上手くなる歌解説講座　白日 / King 歌うコツがわかり歌が上手くなる歌解説講座　白日 / King Gnu難易度　Sランク最高音 　表声　ハイB・ファルセット　ハイF＃女性推奨キー 0井口くんパートがかなり高いので女性...
九九の覚え方が間違いの原因に。正しく「符号化」させる家庭学習の基本

九九の覚え方が間違いの原因に。正しく「符号化」させる家庭学習の基本

一般的に言う「九九暗記」は長期記憶をするための手法。しかし、間違った覚え方にもつながるといいます。塾講師の杉田 昌穂さんが解説します。

気になる日本語　「～ざる おえない」

ここ数年、どうにも気になる言い回しがあります。「～ざる おえない」「我慢せざる おえない」 「言わざる おえない」 「認めざる おえない」・・・等々。テレビやラジオの番組などで、タレントやアナウンサーなどが間違えて言う言い...
中国「Made in PRC」は不当表示？

中国「Made in PRC」は不当表示？

家電製品などで「Made in PRC」との表記を目にするようになった。中華人民共和国の頭文字を並べて表記したものだが、一般消費者にとってなじみが薄い表記は不当表示に当たらないのか。弁護士が解説。

「繋ぐ」と「繋げる」はどう違う？

「繋ぐ」と「繋げる」はどう違うのでしょうか。どちらも「ある物事とある物事をくっつける」という意味のようですし、どちらも他動詞（ちなみに対応する自動詞は「繋がる」です。）。とはいえ、わざわざ異なる言葉があるということは、両者...
「自動巻き時計」は「何もしなくても動く時計」ではありません

「自動巻き時計」は「何もしなくても動く時計」ではありません

自動巻き時計は「何もしなくても動く」は間違いです 自動巻き式時計」は何もしなくて良いと思っていらっしゃるユーザー様が意外と多いようです。「自動車」に運転手が必要なように「自動巻き式時計」にもユーザー様の「腕の振り」が必...
スクワット、膝の痛みが出たら読んで欲しい記事です。

スクワット、膝の痛みが出たら読んで欲しい記事です。

スクワットをすると、膝が痛くなる人は、何が問題？ こんにちは、東京・東中野「BODY UPDATE LABO」トレーナーの八巻です。今回は、反響をいただいております、スクワットのやり方についてのお話です。スクワットもやり方がいろいろあ...