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渡邉一史
司法書士
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渡邉一史（司法書士）
司法書士法人渡邉事務所
「証拠」を残す贈与の作法 名義預金とされないために 相続対策として生前贈与を活用する際には、適切に手続きや管理を行わないと、税務上の贈与とは認められないケースがあることに注意しなければなりません。...
相続対策として最も身近な「暦年贈与（年110万円の非課税枠）」ですが、近年の法改正により、その効果を十分に発揮するためにはこれまでのやり方を見直す必要があります。大切な資産をスムーズに次世代へ引き継...
遺言で「誰に何を継がせるか」を決めても、法律で保障された最低限の取り分である「遺留分」を侵害していると、後に相続トラブルへ発展するおそれがあります。今回は、遺言の実効性を高め、円満な相続を実現する...
相続は「子」が財産を継ぐのが基本です。子が先に亡くなっている場合は、その子（孫）が権利を引き継ぎ、これを 【代襲相続】 と呼びます。家系図が複雑になるほど、誰が相続人になるか判断が困難になります...
遺されたNISA口座の資産を承継する場合、株価などは日々変動するため、速やかに相続手続きを行う必要があります。その際、実務上の大きな壁となるのが「金融機関のひも付け」です。亡くなった人の口座から資産を...
資産形成の有効な手段として普及が進む「新NISA」ですが、口座名義人が亡くなった後のルールは意外と知られていません。今回は、NISAの非課税メリットを活かしつつ、次世代へスムーズに資産をつなぐための「出口...
夫婦の一方が亡くなった際、残された配偶者が自宅に住み続けながら、生活費も確保できる「配偶者居住権」。制度開始から定着が進むいま、相続対策として、自宅の権利を「住む」と「持つ」に分割し、賢く遺産を分...
贈与では「身内だから口約束で十分」という思い込みが、後の税務調査や親族間トラブルを招く原因になりかねません。贈与を確実に証明するには「贈与契約書」の作成が不可欠です。生前贈与を適切に行うための書...
銀行口座は、原則、名義人の死亡を銀行が把握した時点で「凍結」され、遺産分割協議が成立するまで入出金ができなくなります。そこで、急な出費が必要な場合に備え、一定額を払い戻せる「仮払い制度」が設けられ...
心に響くメッセージの書き方 付言事項を記載する際の注意点 遺言書に付言事項を記載する際には、次のような点に注意することで、相続人に受け入れられやすくなり、相続人同士の関係の維持にもつながります。...
遺言書には『付言事項』という記載事項欄を設けられます。法的効力こそありませんが、家族への感謝の言葉や財産配分の背景や理由を伝えることで、相続トラブルの予防や円満な承継に大きく寄与します。今回は、付...
「自分が死んだらこの財産を贈る」という約束を交わすことを「死因贈与」といいます。遺言による贈与（遺贈）よりも確実に、希望する相手に財産を託せるのが特徴です。今回は、特定の人に資産を譲りたい場合の...
トラブルを防ぐための注意点 実務で押さえておきたい備え 実物資産の相続では、まず「誰の所有物か」という帰属が問われます。税務調査では、単なる名義だけでなく、誰が実質的に管理していたかという実態...
金（ゴールド）や美術品・骨董品などの「実物資産」は、現金や不動産と同様に相続税の対象となりますが、その評価方法や税務調査には特有の注意点があります。今回は、実物資産を所有する際に知っておくべき、税...
これからの相続対策 改正を踏まえた見直しのポイント 評価ルールの改正に伴い、相続対策についても再考が必要です。マンションに「現金や有価証券よりも評価額が抑えられる」というメリット自体は残っていま...
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