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石田雄二

会社設立と銀行融資のプロ

石田雄二(いしだゆうじ)

石田雄二税理士事務所

コラム

資金使途に関する銀行と経営者の温度差について

銀行融資・補助金

2015年1月18日

 …銀行は想像以上に資金使途を重視しています。
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「銀行から借りたお金を何に使おうがこちらの勝手」と考えて
いる経営者様は多いのではないでしょうか。しかし、銀行は経
営者様が考えている以上に、「資金使途」に重きを置いていま
す。融資金を当初の目的と違うことに使った場合、次の融資を
受けられなくなったり、場合によっては一括返済を迫られたり
します。悪気は無くても資金使途違反を犯してしまうケースが
ありますので注意が必要です。

◆資金使途違反となるケース
・設備資金として融資を受けたが、その後設備の導入を取りや
 めたため、運転資金として使用した。
・設備資金として融資を受けたが、当初の計画よりも大幅に安
 く設備を購入出来たため、余った資金を運転資金として使用
 した。
・設備資金として融資を受けたが、別会社の方が良いと考え、
 別会社の名義で設備投資を行った。
・商品の仕入資金として融資を受けたが、かねてからバーの経
 営に興味を持っており、たまたま良い話があったので、その
 出店資金に使用した。
・運転資金として融資を受けたが、知り合いの社長が資金繰り
 に困っていたためお金を貸した。
・運転資金として借りた融資金を、個人的な住宅の購入に使用
 した。
・運転資金として借りた融資金を、子会社設立のための資本金
 に使用した。
・運転資金として借りた融資金を、子会社に貸し付けた。
・補助金の交付を受けるまでのつなぎ資金として融資を受けた
 が、補助事業以外のことに資金を使用した。
                         …etc

銀行は、「資金を○○に使うことで業績が良化する。」という
前提で審査を行っておりますので、○○(資金の使い道)が変
わってしまえば審査の結果は無効になってしまいます。また、
資金の使い道は変わっていなくても、お金を使う会社が変わっ
てしまった場合は、やはり審査の意味がなくなります。

実務的には、使用された資金が、自己資金なのか、それとも借
入金なのか、という見極めは難しい面があります。しかし、設
備資金として融資したにも関わらず、その後の決算書に固定資
産が計上されていない場合は言い逃れができません。また、子
会社出資金、貸付金等の勘定が決算書に上がることで、資金使
途違反が判明することも多くあります。

融資の審査をクリアするために、その場しのぎの計画を提出し
てしまうこともあるでしょう。そのような場合、融資を受けた
途端に名目の資金使途を忘れてしまうものですが、銀行の稟議
書にはしっかりと記録が残っています。自社の借入金を明細ご
とにチェックし、資金使途違反を犯していないかを確認してみ
てください。仮に資金使途違反が見つかった場合は対策が必要
です。ご相談ください。

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 お気軽にご相談ください。

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