法人カードで納税する前に、ポイントより見ておきたい数字
決算前の節税、その支出は来期の会社に必要ですか？
「今期は利益が出そうなので、何か経費を使おうかな？」
決算が近づくと、経営者の方からこうした相談をいただくことがあります。
頑張って生み出した利益だからこそ、税金の負担が気になる。そのお気持ちはよく分かります。
ただ、何かを購入したり、新しい契約を結んだりする前に、一度立ち止まって考えていただきたいことがあります。
「その支出は、来期の会社にどんな形で役立つでしょうか？」
■ 税金が減ることと、お金が残ること
経費として認められる支出によって、税負担が軽くなる場合はあります。
しかし、支出したお金が、そのまま税金の減少分として戻ってくるわけではありません。
税金は減っても、会社の手元に残るお金は、それ以上に減っていることがあります。
だからこそ、決算前の判断では、
「税金がいくら減るか」
と一緒に、
「支払った後、会社にいくら残るか」
を見ることが大切です。
■ その支出の目的を、言葉にできますか？
例えば、設備の購入を考えているとします。
・作業時間を減らせる
・受注できる仕事が増える
・故障や事故のリスクを減らせる
・社員の負担を軽くできる
こうした目的が明確なら、今後の経営に必要な投資として検討できます。
その一方で、
「利益が出たから、せっかくなら何か買っておこう」
という理由だけなら、急いで決める前に見直す余地があるかもしれません。
私は、こんな問いを置いてみるのもよいと思っています。
「税金の負担が変わらないとしても、今、その支出をしますか？」
この問いを考えると、支出の本当の目的が見えてきます。
■ 来期に使うお金まで、見えていますか？
決算時点で通帳にお金があっても、そのすべてを自由に使えるとは限りません。
これから支払う税金。
借入金の返済。
従業員の給与や賞与。
仕入れや外注費。
予定している設備の修繕や採用費。
売上の入金より先に、支払いが必要になることもあります。
まずは、今後のお金の出入りを並べてみる。
その上で、今回の支出をしても必要な資金が残るかを確認する。
この順番で考えると、目先の通帳残高だけに頼らず判断しやすくなります。
■ 「今期中に買う」以外の選択肢もある
必要な投資でも、実行する時期によって会社への影響は変わります。
今すぐ導入した方がよいもの。
来期まで待っても支障がないもの。
小さく試してから広げられるもの。
決算が近いという理由だけで急ぐと、本来なら比較できた選択肢を見落としてしまうこともあります。
なお、支出の内容によって、経費になる時期や税務上の扱いは異なります。具体的な処理は顧問税理士に確認しながら、経営上の必要性と資金繰りを合わせて検討することが大切です。
■ 顧問として、判断をお手伝いする立場から
経営者の方とお話しする中で、節税につながる商品について相談を受け、選択肢をご提案することもあります。
その際は、税負担が軽くなる仕組みを確認し、将来に課税を先送りする「税の繰り延べ」にあたるものについては、将来の税負担まで含めてご説明します。
あわせて、資金が使えなくなる期間、中途解約の条件、元本割れの可能性など、その商品に伴うリスクを整理します。その上で、会社の資金繰りや今後の計画に合うかを一緒に考え、ご納得いただいてから判断していただいています。
私は、顧問料をいただき、継続して経営を支える立場です。だからこそ大切にしているのは、その選択が、お客様の会社と人生にとって利益になるかどうかです。
必要だと判断できるものはご提案しますし、資金繰りや将来の計画に合わないと考えれば、見送ることもお伝えします。お客様の大切なお金を守ることも、顧問としての役割だと考えています。
■ 5年後の会社に、何を残したいですか？
私は、決算を「今年の数字を締める機会」であると同時に、「来年以降のお金の使い方を考える機会」だと思っています。
5年後、どんな会社にしたいのか。
社長自身は、どんな働き方や暮らしを実現したいのか。
その未来に向けて考えると、今使うべきお金も、手元に残しておくべきお金も見えてきます。
決算前に支出を考えている方は、ぜひ一度、
「このお金を使った後、会社はどう良くなるだろう？」
と問いかけてみてください。
株式会社グッドウェルでは、会社の財務と社長個人の資産、ご家族の将来を一緒に整理し、理想の未来から逆算した計画づくりをお手伝いしています。
今期の利益を、これからの会社と人生にどう活かすか。
まずは、そこから一緒に考えてみませんか。
