『中小企業の経営分析手法（その2）』 …GEマッキンゼーマトリックス
中小企業経営者にとって、経営において大きな支出となるのが
銀行借入の返済です。数年にわたり借入をしている場合、時折
借入を見直すことで無駄を減らし、経営改善に繋げることがで
きます。
銀行借入の見直しを行うためには、まず借入残高一覧表の作成
が便利です。借入残高一覧表は、銀行名、借入額、金利、借入
時期、返済年数、毎月の返済額と借入残高が一目で分かるよう
にまとめられた資料です。この表を活用して、借入の現状を把
握しましょう。
例えば、返済期間が残り2年を切った下記の借入が2本あると
します。
A：借入残高300万円 毎月返済額10万円
B：借入残高250万円 毎月返済額10万円
ここで、AとBの借入を返済する前提で、新たに1，000万
円の借入を返済期間5年で行うと、手元資金が450万円増加
したうえで、毎月の返済額が約3万円下がります。このように、
借り換えは、返済額を増やさずに手元資金を増やすことができ
るというメリットがあります。
もちろん、Aだけ、Bだけでも、借り換えにより返済額を増や
さずに手元資金を増やすことができます。ポイントは、5年返
済の3年目、10年返済の5年目など、返済期間の半分を経過
している借入に着目することです。
また、保証付き借入をプロパーにまとめることができれば、保
証協会の枠が空くとともに、既存借入の保証料が戻ってくる可
能性もあります。これは簡単な作業ではありませんが、見直し
の際に考慮するべき点です。
借入残高一覧表は、自身で使うだけでなく、金融機関との金利
交渉にも役立ちます。他金融機関よりも飛び抜けて金利が高い
金融機関がある場合は、一覧表で他行の金利水準を示して交渉
するのがスマートです。
複数本の借入があり、定期的な借入の見直しを行っていない企
業様は、是非ご相談ください。借入見直しによる経営改善の成
功事例も多数ありますので、貴社の課題に合わせた最適な解決
策を提供いたします。
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