『資金使途について』 …運転資金と設備資金は返済原資が違います。

資金使途とは、その名の通り「お金の使いみち」です。借りる
側は、あまり意識しないかも知れませんが、銀行側にとっては、
資金の使い道はとても重要なポイントです。

「資金使途」は大きく2つに分けることができます。
「設備資金」と「運転資金」です。

「設備資金」とは、事業のための資産を購入するための資金で
す。店舗、工場、自社ビル、機械、車両などが一般的です。設
備への投資は将来の新たな利益を生み出しますので、新たに発
生する利益で借入の返済を行う事が可能です。また、購入する
土地や建物を担保にすれば、万が一計画通りに行かなくても、
資産の売却代金により借入を返済することもできます。

よって設備資金の審査のポイントは、「本当に計画通りに利益
を出せるのか」と言う点と、「融資金は担保でどれくらいカバ
ーできているのか」の2点です。

「短期運転資金」とは、仕入れ代金の支払い時期と、売上代金
の回収時期にズレが発生した時に必要となる資金です。現金買
付で100万円の仕入を行い、1ヵ月後に150万円で販売出来た
としても、100万円が1ヵ月間在庫として寝てしまうため、そ
の間は次の仕入が出来ません。このズレを埋めるための資金が
短期運転資金です。

設備資金と違って、短期運転資金の返済原資は利益ではなく売
上金の回収金です。仕入資金として100万円を借りて購入した
商品が150万円で売れたときには、粗利の50万円ではなく仕入
代金の100万円を一括で返済するのが本来の形です。
実際には返済してもすぐに次の仕入資金が必要になりますので、
実務上は短期借入として100万円を借りたままにしています。

短期運転資金の融資は高度な審査能力を要します。借りる側も
しっかりとした会計や財務の知識が無ければ、いつの間にか返
せなくなってしまう可能性があります。
100万円で仕入れた商品が売れ残れば返済が出来なくなると言
うのは分かりやすいと思いますが、150万円で販売するつもり
が130万円でしか売れなかった場合はどうでしょうか。
人件費や家賃などの固定費が50万円必要であったとすれば、
粗利は30万円ですので20万円の赤字となります。商品の仕入
れ資金として借りたはずの100万円のうち20万円が、赤字補て
んに使われてしまいましたので、次の仕入は80万円しか出来な
くなってしまいます。

毎月の仕入れ額や売上の額は一定ではありませんので、仕入資
金が赤字の補てん資金となっていてもすぐには気づかないのが
問題です。じわじわと赤字補てんの割合が大きくなっていき、
返せない状態になって初めて気付きます。借りたお金はどこに
行ったのだろうか・・・良く耳にするセリフです。

実は簡単な算式で本当に必要な短期運転資金の額を算出するこ
とができます。
銀行員はこの算式に基づいて融資額の上限を算出しています。
経営者の側も、いつの間にか返済が出来なくなってしまったと
いう事態に陥らないよう、会計や財務の知識を身につけ短期運
転資金として借りたお金が不健全な使われ方をしていないかを
定期的にチェックすることが必要です。

○金融機関対応に関するご相談は、銀行融資プランナー協会
　正会員事務所にて承っております。お気軽にご相談ください。

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