エンディングノートと遺言書
生前贈与を“記録で守る”おすすめノート術
〜将来のトラブルと課税リスクを防ぐために〜
生前贈与は、相続対策としてよく活用される方法です。
特に「暦年贈与」は、1年間（1/1～12/31）で110万円まで贈与税がかからないため人気があります。
しかし、きちんと記録を残しておかないと、あとから“贈与ではなかった”と判断される恐れも。
贈与の証拠が不十分だと、相続時に「名義財産」になったり、家族間でのトラブルの原因になることがあります。
そこで今回は、生前贈与を“記録で守る”ための、簡単で実践しやすいノート術をご紹介します。
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なぜ“記録”が大切なのか？
贈与は、贈与者と受贈者双方の「合意」があって初めて成立します。ですが、実際には現金を渡したり、口座に振り込んだだけで終わってしまうケースが多く、証拠が曖昧になりがちです。
記録が残っていないと、
•「本当に贈与だったのか？」と税務署に疑われる
•「預かっていただけ」と相続人同士で揉める
•「名義財産」と判断されて、相続税の課税対象になる
といったリスクがあります。
だからこそ、“記録に残すこと”が、生前贈与の成功のカギになります。
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実践しやすい！おすすめノート術
ご家庭でもすぐに始められる現金・預金の「贈与記録ノート」の作り方をご紹介します。
① 贈与記録をつける
1ページにつき1回分として、以下の内容を記録します
•贈与又は受贈した日付
•金額
•贈与の内容（贈与者の預金口座から受贈者の口座へ振込みなど）
•贈与の目的と資料（例：教育資金、結婚資金など）
•贈与者と受贈者の署名（可能なら押印も）
※コピーした振込明細や通帳の該当ページも一緒に貼っておくと効果的です。
② 簡単な「贈与契約書」を作る
口頭ではなく、書面で贈与の合意を残しておくことが重要です。
贈与の都度1枚、簡易的な契約書で構いません。日付、金額、名前、署名押印が入っていれば十分です。
ノートに貼って保管すれば、管理も楽になります。
③ 背景や意図もメモしておく
「なぜ贈与したのか？」という背景を簡単に書いておくと、将来の説明にも役立ちます。
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実際のトラブル事例
•記録なしで現金を手渡し → 贈与とは認められず、相続税の対象に
•毎年ノートに記録＋契約書あり → 税務署も贈与を正式に認められる
贈与の記録がしっかりしているかどうかで、結果が大きく変わります。
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まとめ
生前贈与は、「あげたつもり」「もらったつもり」では成立しません。
確実に記録を残すことで、将来の不安を減らし、ご家族の安心にもつながります。
贈与内容や金額に応じて、必要な書類や手続きも変わってきます。
不安な点があれば、税理士など専門家のサポートを受けながら進めるのがおすすめです。
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◆生前贈与のご相談はお気軽にどうぞ
たくえす税理士法人では、生前贈与の記録方法や贈与契約書の作成サポートも行っています。
ぜひお気軽にご相談ください。
