財務の役割
創業当初からお付き合いいただいているA社の事例です。5期
目の決算が終わったところですが、売上高が約7億円と順調に
成長しています。
A社の特徴的な点は、外部からの借入が無く、代表者個人から
の借入金で資金を繰り回している点です。創業時に創業融資を
おすすめしましたが、「自己資金で対応するので借入れはしな
い。」という経営方針であったため、これまでは税務顧問のみ
のお付き合いでした。
A社は毎期順調に売上高を伸ばしてきましたが、それと同時に
役員借入金の額も増加し続け、ついに役員借入金が1億円を超
えた時点で、社長より次のお電話がありました。
・いよいよ自己資金も尽きてきたので借入を考えたい。
・金額は、今後事業をさらに伸ばすための資金で1億円、個人
で貸している分を返してもらうために1億円、あわせて2億
円を調達したい。
・預金取引をしている信用金庫に行って融資を依頼したが、短
期で1，000万円しか融資ができないと言われた。
・税務だけでなく資金調達を含めた財務面も見てもらえないか。
どこの金融機関も新規取引は慎重になります。A社は金融機関
との融資取引が全くありませんので、すぐに2億円を調達する
のは簡単ではありません。まずは、今期中に1億円、次の決算
後に1億円を調達する計画で資金調達を開始しました。
まず、今後の業績見込みとそれに伴う1億円の資金計画を作成
し、I地銀に保証協会とプロパー融資の打診をしました。I地
銀は保証協会から無担保枠一杯の8，000万円の事前承認を
取り付けてくださいましたが、「プロパーは来期の決算後に・
・・」という回答でした。保証協会の8，000万円だけで終
わりとなっては困るため、I地銀には、5，000万円だけ保
証付融資を申し込み、保証協会の枠を3，000万円残すこと
にしました。
次にBメガバンクに保証協会とプロパーの打診をしました。保
証協会で3，000万円の承認がおりている旨をご説明してプ
ロパーの積み上げを依頼したところ、保証協会3，000万円
とプロパー2，000万円で提案をいただきました。
2行で目標額1億円の調達は完了しましたが、日本政策金融公
庫の無担保枠2，000万円も利用できると考えて打診しまし
た。事業計画は1億円の調達目標であるが、本来は2億円の調
達をしたい旨をご説明したところ、「通常は2，000万円が
無担保枠の上限だが、制度融資によって4，800万円まで利
用できるものがある。そちらを利用して4，000万円でどう
か。」という提案をいただきました。
続いて商工中金、中小企業事業にも打診を考えており、順調に
いけば今期中に2億円の調達が見えてきました。
本来は1億円以上の調達が可能な実力があるにも関わらず、社
長様ご自身で信用金庫に行くと1，000万円の短期融資しか
できないと言われたのはなぜでしょうか。答えは単なる説明不
足です。
A社は、売上高は順調に推移してきたものの、利益が出始めた
のは2期前からであり、表面は債務超過です。実質自己資本と
見做せる代表者からの借入金が1億円ありますが、30代で1
億円の個人資産を持っているのは逆に不審に思われることもあ
ります。
弊所は、社長の略歴、企業の沿革、資金繰りの状況と計画、利
益の状況と計画を整理して金融機関に説明しただけです。決し
て金融機関と特別なパイプ等がある訳ではありません。説明の
仕方ひとつで結果がこれだけ変わることがあります。
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