・「銀行に頼らない」資金調達とは？キャッシュを生み出す7つの選択肢
中小企業経営において、財務の管理は事業の存続と成長を左右する重要な要素です。
しかし、多くの経営者は財務の専門知識が不足しており、知らず知らずのうちに財務の落とし穴に陥ってしまうことがあります。
本記事では、中小企業が陥りがちな財務の失敗パターンと、それを回避するための具体的な対策を解説します。
1. 売上ばかりを追い、利益を見落とす
落とし穴：売上の増加＝利益の増加ではない
多くの経営者は、「売上を伸ばせば会社は安定する」と考えがちですが、利益が伴わない売上増加は財務を圧迫する原因になります。
特に、利益率の低い取引が増えると、売上が上がっても資金繰りが悪化するリスクがあります。
対策
・利益率を重視した経営を意識する（粗利率の低い取引を見直す）
・売上だけでなく、営業利益やキャッシュフローを確認する
・値引きによる売上拡大は慎重に判断する
2. 売上ばかりを追い、資金繰りを悪化させる
落とし穴：利益が出ているのに資金繰りが悪化
黒字経営なのに資金が足りなくなる原因は、キャッシュフローの管理不足にあります。例えば、売掛金の回収遅れや過剰在庫が資金繰りを圧迫するケースが多いです。
対策
・売上増加に伴う借入は短期借入金で賄う
・売掛金の回収期間を短縮し、入金サイクルを取引先に交渉する
・過剰在庫を抱えないよう、仕入れや生産計画を見直す
3. 長期借入に依存しすぎる
落とし穴：資金ニーズに対してその都度長期借入金を新規で利用することで後々の財務リスクが高まる
運転資金を長期借入で賄っている企業は少なくありません。
しかし、長期借入金の本数が増えると今後資金繰りの安定性を損なうリスクがあります。
対策
・設備資金など長期的な支出は、長期借入で調達する
・資金繰りを安定させるために、借入れのバランスを考える
・短期借入金（短コロ）を活用したリファイナンスを交渉する
4. 財務状況を銀行に開示しない
落とし穴：銀行との信頼関係が築けず、融資が受けづらくなる
銀行は、経営の安定性を評価するために定期的な財務情報の開示を求めています。
しかし、決算書を銀行に出すだけで十分と考えている経営者が多く、これでは銀行との信頼関係を築くのが難しくなります。
対策
・試算表や資金繰り表を定期的に銀行へ提出する
・事業計画書を作成し、成長戦略と実績を銀行と共有する
・日頃から銀行担当者とコミュニケーションを取り、経営状況を報告する
5. 税務対策ばかりに意識が向く
落とし穴：節税を優先しすぎて財務基盤が弱くなる
中小企業の経営者は「税金をできるだけ減らしたい」と考えることが多いですが、過剰な節税は利益の圧縮につながり、銀行からの評価を下げる要因になります。
特に、決算書の利益を低く見せることで、融資が受けにくくなるリスクがあります。
対策
・適正な利益を確保し、無理な節税を避ける
・財務の健全性を維持し、自己資本を増やす
・銀行融資を考える際は、納税額を考慮しつつ利益を確保する
まとめ
中小企業の財務管理には、いくつもの落とし穴が潜んでいます。
これらを回避するためには、単なる売上拡大ではなく、利益確保とキャッシュフロー管理を徹底することが不可欠です。
・売上よりも利益率を意識する
・キャッシュフローを管理し、資金繰りを安定させる
・長期借入に依存し過ぎず、適切な資金計画を立てる
・銀行との信頼関係を築き、財務情報を適切に開示する
・節税対策と財務健全性のバランスを取る
当社では、企業の財務管理をサポートし、資金繰りの改善や銀行融資のアドバイスを提供しています。
財務の課題にお悩みの方は、ぜひお気軽にご相談ください！
