月次決算に役立つ資金繰り表の作り方と最適フォーマット

会社の経営を安定させるうえで欠かせないのが、毎月行う「月次決算」と「資金繰り表」の管理です。経営を始めたばかりの方は、売上や利益ばかりに目が向きがちですが、実は会社が倒れる最大の原因は「利益」ではなく「お金が足りなくなること」です。

そこで本記事では、経営初心者でも分かりやすく、すぐ実務で使える形で、月次決算と相性の良い資金繰り表の作り方とフォーマットを丁寧に解説していきます。

銀行での融資判断の現場や、多くの中小企業の資金繰り改善を支援してきた知見をもとに、「ムダな説明を避けつつ、必要な情報はしっかり伝える」構成としてまとめました。

月次決算と資金繰り表はなぜセットで必要なのか

ここでは、月次決算と資金繰り表が会社にとってどんな役割を果たすのか、初心者の方でも理解しやすい形で説明します。

月次決算＝会社の成績表、資金繰り表＝お金の動きの地図

月次決算では「利益が出ているか」「どんな費用が発生しているか」を確認します。しかし、利益が出ていてもお金が増えないことは珍しくありません。

たとえば、

売上は立っているけれど入金が2か月後になる
一括払いの経費が大きい月に重なった
借入返済が想定より重い

こうした理由で、利益があっても資金が減ることがあります。

そこで必要なのが資金繰り表です。

資金繰り表は、「いつ、いくら入ってきて、いつ、いくら出ていくのか」を整理した表で、会社のお金の流れを一目で把握できます。

銀行が資金繰り表を強く重視する理由

銀行が融資判断で真っ先に見るのは「返済できるだけのお金があるか」です。資金繰り表をしっかり作っている会社は、以下の評価が上がります。

資金管理ができている
経営が安定している
計画性がある
信頼できる

そのため、資金繰り表は「銀行にとっての会社の通信簿」といえます。

初心者でも作れる月次決算向け資金繰り表フォーマット

ここでは、初めて資金繰り表を作る方でも迷わないよう、必要な項目と構造を分かりやすく整理します。

まず押さえるべき資金繰り表の3つの基本項目

資金繰り表は次の3つで構成されます。

期首資金（その月のスタート時点の残高）

入金予定（売上入金・借入など）

支払予定（仕入・人件費・家賃・税金など）

この3つを月ごとにまとめ、最終的にいくら残るか（当月末残高）を確認する流れです。

月次決算と合わせるために必要な項目

P/L（損益計算書）と資金繰りを連動させるため、資金繰り表には以下のような科目を取り入れます。

売上の入金
仕入や外注の支払
人件費と社会保険料
家賃
広告費
借入返済
税金
雑費

こうすることで、「利益は出ているのにお金が足りない原因」が整理しやすくなります。

銀行も好む「毎月更新フォーマット」

銀行が評価するポイントは、「形式が整っていること」ではなく「毎月ちゃんと更新されていること」です。

理想の更新サイクルは以下です。

月初に当月の資金繰りを入力
月次決算が出たら実績差異を修正
3か月先までの資金残高を必ず確認

このレベルで運用できれば、経営の安定感が大きく高まります。

実際に使える資金繰り表フォーマット（文章版サンプル）

このフォーマットをエクセルにそのまま写せば、すぐ実務で使えます。

【月次資金繰り表フォーマット】

■期首資金残高

■入金予定
・売上入金
・売掛金回収
・借入金受入
・その他入金

■支払予定
・仕入支払
・外注費
・人件費
・社会保険料
・家賃
・光熱費
・広告宣伝費
・その他経費
・借入金返済（元金）
・利息
・税金（法人税・消費税など）

■当月末資金残高

初心者の方は、まずこの型を埋めるだけで十分です。

更新の基本ステップ

毎月1日に、当月の「入金・支払予定」を入力します。

月次決算が出たタイミングで「実績との差」を反映します。

今後3か月の資金残高がマイナスにならないかを確認します。

必要に応じて銀行へ相談します。

このステップを習慣化するだけで、資金ショートの不安は大きく減ります。

資金繰り表を使うメリットと初心者が注意すべき点

資金繰り表を使えば、経営が驚くほど楽になります。ただし、初心者が見落としやすい点もあるため注意が必要です。

メリット① 経営判断がしやすくなる

資金繰りが見えるだけで、設備投資をするか、人を採用できるか、広告費を増やすべきかなどの意思決定が一気に簡単になります。

メリット② 銀行との関係が良くなる

銀行は「管理できている会社」を高く評価します。資金繰り表を毎月出しているだけで、信頼度が大きく上がります。

初心者がやりがちな3つのミス

予定だけ書いて実績を更新しないこと
消費税・法人税を計画に入れ忘れること
借入金の返済予定を書き漏らすこと

この3つは資金ショートの原因になるので絶対に注意しましょう。

まとめ：月次決算に役立つ資金繰り表の作り方と最適フォーマット

資金繰り表は経営の「地図」のような存在です。利益だけを見ていると見落としがちな資金の動きが、資金繰り表を使うだけで一気に見えるようになります。

今回紹介したフォーマットは、初心者でもすぐに実践できる内容です。月次決算と組み合わせることで、会社の資金状態が安定し、銀行からの信頼も向上します。

まずは、「毎月入力する習慣」をつくるところから始めてください。経営が一段と安定します。

よくある質問（Q&A）

Q1. 週次と月次、どちらで資金繰り表を作ればいいですか？

A. 初心者は月次で十分です。資金残高が少ない場合や入出金が多い業種の場合は、週次の資金繰り表も併用すると安心です。

Q2. 銀行にはいつ資金繰り表を見せればいいですか？

A. 融資相談時や支払が重なる月の前など、必要な場面で提示すると良い印象になります。事前に資金繰りの状況を説明できる会社は、銀行からの信頼が高まりやすくなります。

Q3. 会計ソフトを使っていなくても作れますか？

A. はい。エクセルやGoogleスプレッドシートでも作成できます。本記事のフォーマットをそのまま入力すれば、会計ソフトがなくても十分対応可能です。

必要であれば、あなたの業種や会社の状況に合わせて、資金繰り表のフォーマットをカスタマイズしたり、エクセル版の自動計算シートを設計したりすることもできます。自社に合った形で資金繰り表を運用し、月次決算とあわせて「お金の見える化」を進めていきましょう。