【資産運用が“うまくいっている”とは？】
導入文：計画どおりにいかないのは「予実管理」ができていないから。数字を“見える化”するだけで、むだと赤字を大きくへらせます。
中小企業の経営では、売上や利益が「思ったより足りていない」という問題がよく起こります。とくに創業して数年のあいだは、日々の仕事に追われて数字の確認が後まわしになりやすく、「気がついたら赤字だった」という状況にもなりがちです。
そこで大切になるのが、損益計画をもとにした予実管理（よじつかんり）のしくみです。むずかしそうに感じるかもしれませんが、実際には「数字を見える化する」だけで、経営の迷いがスッと消えていきます。
この記事では、初心者の方でも取り組みやすいように、予実管理の基本から、すぐに実践できる方法までやさしく解説していきます。
【中小企業における予実管理の重要性】
ここでは「予実管理」「損益計画」「見える化」が、なぜ経営の安定につながるのかを初心者向けにわかりやすく説明します。
予実管理とは、立てた計画（予算）と、実際の数字（実績）をくらべて、そのズレを見つけていく方法です。とくに小規模の会社は、売上が少し上下するだけで利益や資金繰りに大きく影響が出ます。そのため、数字の変化を早めにキャッチしておくことがとても大切です。
数字が見える化されると、経営者の不安が大きくへり、「どう動けばいいか」がはっきりします。予実管理は、経営を前向きにする“心の支え”にもなるのです。
【予実管理と資金繰りのつながり】
「お金がどれくらい残るのか」は、売上や利益の積み重ねで決まります。そのため、予実管理で数字を見える化すると、来月・再来月の資金繰りまで読みやすくなり、ムダな出費や不安をおさえられます。
また、数字をしっかり管理している会社は、銀行からの信頼も得やすく、相談や融資がスムーズに進みます。予実管理は、会社の信用力を育てる効果もあるのです。
【損益計画の精度が高まるほど経営はラクになる】
損益計画（今後の売上や利益の予定）は、ただ作るだけでは意味を持ちません。大切なのは、売上・粗利・費用のひとつひとつをていねいに分けて考えることです。
損益計画の精度が上がると、計画より売上が足りない理由や利益がのびない原因がすぐに見つかるようになり、改善のスピードがいっきに上がります。
【予実管理をうまく回すための見える化ステップ】
ここからは、実際に予実管理をどう進めるかを、初心者でも取り入れやすい4つの手順で紹介します。
ステップ1：まずはやさしい損益計画を作る
最初からむずかしい表を作る必要はありません。以下の4つだけ整理すれば、予実管理の土台はできます。
- 売上
- 粗利（売上 − 原価）
- 固定費
- 利益
売上は「客数 × 単価」で考えると、どこを改善すればよいか見やすくなります。固定費も、「人件費」「家賃」「広告費」「その他」のように、ざっくりで大丈夫です。
ステップ2：毎月“なるべく早く”実績を確定する
予実管理が続かない会社の多くは、「実績の確定が遅い」ことが原因です。翌月10日まで、など会社内でルールを決めて早めに数字をそろえましょう。
- 売上の取りこぼしがないか
- 人件費が正確に反映されているか
- 仕入と外注費が遅れていないか
これらを整えるだけで、数字の見える化が一気に加速します。
ステップ3：予算との差をシンプルに分析する
予実管理の目的は、ズレを“責める”ことではなく、“原因を見つける”ことです。
分析するときは、次のような視点があるとわかりやすくなります。
- 売上：客数が足りなかった？単価が下がった？
- 粗利：原価が上がった？売れ筋が変わった？
- 費用：広告費の効果は？残業は増えていない？
この分析ができるようになると、経営判断が一気にラクになります。
ステップ4：改善アイデアを社内で共有する
予実管理は、経営者だけが数字を見ていても意味がありません。見える化の最大の目的は「全員が同じ方向を見ること」です。
- 売上の改善は営業チーム
- 原価管理は仕入・製造
- 人件費の調整は管理部門
このように、みんなが関わることで利益は安定していきます。
【見える化がもたらす4つの良い変化】
① 判断のスピードが上がる
数字が見えると、「やるべきこと」と「やめるべきこと」がはっきりし、行動が早くなります。
② 資金繰りの不安がなくなる
売上・利益・固定費の動きが見える化されれば、未来のお金の流れも読みやすくなります。
③ 社員の行動が計画につながる
数字が共有されると、社員が「自分の行動が利益につながっている」と実感し、取り組みが強くなります。
④ 赤字の芽を早くつぶせる
数字のズレにすぐ気づけるため、赤字になる前に対策ができます。
【まとめ】
予実管理は、むずかしい専門知識がなくても今日から始められます。損益計画をつくり、毎月の数字を見える化し、ズレの原因をみつけて小さく改善する。
このサイクルを続けるだけで、売上も利益も安定し、経営の不安がすっと消えていきます。とくに創業3年以内の企業や女性経営者など、「数字が少し苦手」という方にこそ、予実管理は大きな味方になってくれます。
【Q&A】
Q1：むずかしいソフトは必要ですか？
A：必要ありません。まずはExcelやスプレッドシートで十分です。
Q2：計画がすぐズレてしまいます…
A：売上の内訳（客数・単価）や原価率を見直すと精度が上がります。
Q3：小規模でも予実管理は効果がありますか？
A：とても効果があります。小さい会社ほど数字の見える化で経営が安定します。
【経営の数字でお悩みの方へ】
記事を読んで、「うちにも当てはまりそう…」「専門家の目で一度見てもらいたい」と感じた方へ。
私は元銀行員として30年、6,000社以上を支援してきた経験から、数字が苦手な経営者でも“利益が残る仕組み”を整えるお手伝いをしています。
予実管理・損益計画・資金繰りなど、あなたの会社の状況に合わせて、その場で改善ポイントをお伝えいたします。
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【最後に】
数字の悩みは、向き合うタイミングが早いほど軽くなります。
あなたの経営がもっとラクに、もっと安定するお手伝いができれば幸いです。
