知らなきゃ損！利子補給金を使って融資条件を有利に

はじめに：利息の心配、軽くしませんか？

起業の準備中、「どれくらいお金を借りるか」「利息はどのくらい支払うのか」って、誰しも頭を悩ませますよね。
そんな時に心強い味方になる制度が「利子補給金」。つまり、”公的に利息の一部を負担してもらえる”仕組みです。

今回は、会社員の皆さんが起業準備として活用できるよう、図解や具体例を交えながら、優しく丁寧にご説明します。

1. 利子補給金って何だろう？

1-1. 利子補給金の本質

まずはズバリ、「借入の利息を、公的機関が代わりに払ってくれる（補助してくれる）制度」です。
これは「借りたお金の元本はあなたが返す。だけど、その利息部分を一部肩代わりしてくれる」という成り立ちになります。

例：借入1000万円、年利2%、返済期間5年とすると利息総額は約104万円です。
仮に1.5％分を利子補給対象とすると、約78万円分の利息が軽減されるイメージです。

1-2. 元は公的融資をサポートするために

利子補給制度は「新しい事業の立ち上げ」「雇用創出」「IT導入」など、社会的な目的と結びついた融資に対して補助を行い、起業家の負担軽減を図るために創設されています。

2. 対象となる融資制度の種類

以下のような融資制度で利用されやすいです。

• 地方自治体の創業支援融資
• 信用保証協会付きの制度融資
• 中小企業基盤整備機構などによる事業支援融資
• 政策性融資（例：コロナ対応、雇用創出、DX導入促進など）

ポイントは「公的目的に沿った事業であること」「創業～初期段階であること」が多い点です。

3. 利子補給金の仕組みと流れ

3-1. 利子補給の流れ

1. 該当制度で融資を受ける
2. 利息を銀行に支払う
3. 利息の一部または全部が公的機関により自社に支払われる
4. 雑収入として計上する

3-2. 注意したい点

• 後払い方式：自社が利息分をまず支払い、後に公的機関より補助金として振込されます
• 期限や回数制限あり：補給対象期間や振込回数が決まっているケースが多いです
• 申請や報告が必要：事業進捗報告／領収書管理をしっかり

4. 全国の実例を見てみよう

• 東京都創業支援：創業融資にかかる利息の一部を融資の最終履行期限まで補助
• 新型コロナウイルス感染症特別貸付：一時的に低金利＋利子補給併用のケースあり　等

地域や時期によって変わるため、各自治体の公庫・商工会議所・信金窓口を確認してくださいね。

5. 利子補給金を活用する流れ

5-1. 情報収集

• 地元自治体の制度融資ページ
• 商工会議所／中小企業支援センターへの相談
• 地銀・信金の創業融資窓口で聞く
• 認定支援機関や税理士へ相談

5-2. 申請準備

• 創業計画書（事業内容・資金使途・雇用計画など）
• 自己資金証明（預金通帳・貯蓄証明など）
• その他必要書類（法人設立書類、補助対象証明 等）

5-3. 融資実行・利息支払

• 融資後、金融機関へ利息支払い
• 領収書等を取得し保管

5-4. 補給申請

• 四半期・半年に一度申請（自治体により異なる）
• 融資証明書や利息領収書を提出

5-5. 補給金受領＆確定申告

• 補給金が指定口座に振込
• 雑収入として計上

6. 利子補給制度を活用するメリット・デメリット

メリット

• 数十万～百万円単位での負担軽減が可能
• キャッシュフローが安定し、運転資金の余裕に
• 創業のハードルが下がり、安心して準備可能

デメリット・注意点

• 書類準備や手続が煩雑な場合も
• 補助後の申告漏れがあるとペナルティリスク
• 自己資金の証明が必要なケースあり

7. FAQ（よくある質問）

Q1. 利子補給金は誰でも対象なの？

A. 国や自治体の制度によって異なります。創業5年以内、地域事業など様々な要件があるので要チェックです。

Q2. わざわざ申請しないと補助されない？

A. はい、ほとんどのケースで申請と証拠書類の提出が必要です。口座に自動振込ではないためご注意を。

Q3. 税務上はどう処理すればいい？

A. 補給金は「雑収入」として計上され、課税の対象となる益金扱いになります。

Q4. 節税には使えませんか？

A. 課税所得として計上されます。ただし、消費税はかかりません。

Q5. 補給制度が終了したらどうする？

A. 補給期間終了後は通常金利に戻ります。補給終了3～6ヶ月前には、金融機関と相談のうえ返済計画や借り換えなど対応を検討しましょう。

8. まとめ：利子補給金で安心スタート！

ポイントはここです！
利子補給金は「借りたお金の利息を公的に支えてもらえる制度」。
起業時の借入は将来への投資ですから、少しでも負担が減るなら活用しない手はありません。

ただ、申請や書類の準備が必要。起業1年前の今、しっかり調べておくことがスムーズなスタートにつながります。

行動リスト（チェックリスト）

• 地元自治体や商工会議所に利子補給制度があるかを確認
• 利子補給対象の融資制度に申し込む意思を整理
• 事業計画書・資金計画書を早めに作成
• 自己資金・預金状況をまとめて証拠書類を準備
• 金融機関または認定支援機関と相談
• 利息支払い後の申請・補給・確定申告体制を整備

起業の第一歩は準備です。今から制度を調べ、計画的に進めていけば、未来に向けての土台がしっかり築けます。
不安なことがあれば、いつでもお気軽にご相談くださいね。一緒にスタートラインに立ちましょう！

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弊社では、中野裕哲を中心とした所属専門家チーム（起業コンサルタント(R)、経営コンサルタント、税理士、社会保険労務士、行政書士、司法書士、中小企業診断士、FP、元日本政策金融公庫支店長、元経済産業省系補助金審査員など）が一丸となって、幅広い起業支援・経営支援を行っております。
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