ファクタリングとは？基礎知識をわかりやすく解説

ファクタリングとは、売掛債権(売掛金)をファクタリング会社に買い取ってもらい、早期に現金化する資金調達の方法です。

経営者なら必ず知っておくべき資金調達の手段といえますが、ファクタリングを誤解して、ネガティブなイメージを持っている方も少なくありません。

そこで今回は、ファクタリングの基本的な知識をわかりやすく解説します。

1. ファクタリングとは？基本の知識

最初にファクタリングとは何か、概要から解説します。

1-1. ファクタリングとは売掛債権を買い取ってもらい現金化

冒頭でも触れましたが、ファクタリングとは売掛債権(売掛金)をファクタリング会社に買い取ってもらい、現金化する資金調達の方法です。

ファクタリングを利用すると、売掛先から売掛金が入金される支払期日よりも前倒しで資金が得られるため、急ぎの資金調達や資金繰りの改善に役立ちます。

また、融資とは異なる資金調達方法のため、「売掛金の未回収リスクの軽減」や「負債が増えない」といったメリットがあります。

1-1-1.売掛債権とは？

売掛債権とは、商品やサービスを販売（納品）した後に、代金を請求する権利のことです。

簡単にいえば「売掛金を受け取る権利」が売掛債権となります。

売掛金は掛取引（信用取引）を行うと発生します。

掛取引とは、簡単にいえば「請求書による後払い」のことです。

事業者同士の取引の多くは掛取引で行われますので、事業を行っている方にとって掛取引はおなじみかと思います。

1-1-2.掛取引の問題点

掛取引の問題点は、商品やサービスを販売してから、その売上金が入金されるまで、タイムラグがあることです。

たとえば、入金サイトが「月末締め翌々月末支払い」の場合、4月10日に納品した商品の売上代金が入金されるのは、6月30日になります。

納品から入金までの間に、2か月以上のタイムラグが生じるわけです。

1-2.ファクタリングを利用すると売掛金の入金予定日より先に

「売掛金が入金されるのは6月30日だけれど、それよりも早く現金が必要」

こんなときに利用されるのがファクタリングです。

売掛金の入金期日より前のタイミングで、ファクタリング会社に売掛金を買い取ってもらうことで、入金サイトを短縮することができます。

ファクタリングについて詳しくは下記コラムでも解説していますので、ぜひご覧ください。
ファクタリングとは？仕組みや注意点などを図解で簡単に解説！

1-3.経営者なら知っておくべき資金調達の手段

ファクタリングは、違法でも怪しい手法ではありません。

債権流動化は経済産業省が推進している施策の1つでもあり、安全な新しい資金調達方法です。

近年ではオンライン完結で利用できるファクタリングサービスも増加し、手軽に利用できる資金調達方法として注目され、利用者は年々増加しています。

経営者なら知っておくべき資金調達の重要な手法といえます。

一方、ファクタリングに対して悪いイメージを持っている人も少なくありません。

その理由は、悪質な業者が目立っていたためです。

たとえば暴利ともいえる高額な手数料を取る、ファクタリングと偽って実態はヤミ金融、といったケースもあります。

しかし、悪徳業者を見分けるポイントや方法はあります。

悪徳業者を見分けるポイント・方法については下記コラムで解説していますので、ぜひ参考にしてください。
ファクタリング会社に悪徳業者はいる？手口の事例や見分け方を解

ファクタリングの知識を身につけて、資金繰りに余裕を持ち、健全な経営を実現していきましょう。

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