年金を受け取る前に考える事7：特別支給の老齢厚生年金
最近、よく聞きますが、「イデコを今さら（60代前後）はじめても仕方がないですか」と。直ぐに使う予定のお金でなければ、全然、イデコを始めても、良いと思いますね。
所得税の流れです。
①支払い総額ー給与所得控除
＝給与所得控除後の金額
②給与所得控除後の金額ー所得控除額＝合計
＝課税所得金額
③課税所得金額＊税率ーX
＝所得税額
④所得税額ー税額控除＝最終の所得税額
上はサラリーマンの場合ですが、イデコ（個人型確定拠出年金）に積み立てる掛け金は、②の太字・・・所得控除額に入ります。当然、所得税を計算する③の課税所得金額が減りますから、最終の所得税額は、イデコを積み立てた掛け金があるから減りますね。掛け金上限は、企業型DCがあるか、確定給付年金か、何も導入していない、など企業の退職制度で変わりますが、掛け金上限も引き上げになりそうですね。
積立て時の税制優遇は、NISAにはありませんね。
イデコの加入者期間も延長になりそうですね。
運用益は、イデコもNISAも非課税です。
受取時の税制優遇は、イデコしかありませんね。
何度も書きますが、掛け金により違いますが、受け取り方によって、数十万円から数百万円違ってきます。
会社の退職金とイデコや企業型DC(確定拠出年金)の受け取り方ですね。
計算式はここでは、省きますが、商品知識よりも、受け取り方が最重要になりますね。そして、イデコの商品知識は、豊富なのですが、受け取り方を注意してない人が多いですね。数十年間で年利5％や7％に運用結果で資産が増えていても、受け取り方で手取り金額が違ってきますね。イデコのデメリットは、60歳以上でなければ、解約できない。60歳時点で加入期間が10年ないといけません。60歳以上は、段階的になってきます。例、62歳で解約するには、加入期間が6年、64歳で解約するには、加入期間が2年必要など。仮に、加入者年齢が引き上げになると、将来、解約条件も変わってくる可能性もあると思いますね。しかし、余裕資金で、イデコの3つの特徴、を生かせば、50代、60代、メリットあると思いますね。
1．掛け金の積立て時
2・ 運用時
3. 一時金としての受取時
