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永井宏樹

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コラム

相続税の節税と無駄遣い

相続税対策

2013年11月29日 / 2014年7月18日更新

いつもコラムをご覧いただきありがとうございます。
『家族の絆を守る相続・遺言のプロ』の永井宏樹です。

以前のコラムで『相続税対策の種類』について書きましたが、
今回は、その中の『資産の評価額を下げる』の注意点について書いてみたいと思います。

この対策は、難しい対策ではありますが、
薦められるままに、実施していることが多い対策でもあります。(多くはアパート経営)

しかし、不動産が値下がりし、人口が減少してる現在は、真の成功が難しい対策でもあります。

まずは、おさらいから

『資産の評価額を下げる』対策とは

・不動産を購入する・・・土地で約80%、建物で50〜60%評価
・賃貸物件を建築する・・・貸家建付地等で土地も更に評価減
・分筆等をして評価額を下げる・・・評価単位の変更で評価減
・保険の権利に変えて下げる・・・解約返戻金の評価で
・証券に変える・・・資産管理会社を設立

色々な形で相続税評価額を下げることが可能ですが、
多くの場合、現金を不動産・保険・株券等に変えて行われます。


今までの節税対策(評価減)

今までの相続税対策は、『相続税評価額がどの位下がるか』に重きが置かれ対策されてきました。

◇ 単純な例では
現金(1億円)
  ↓
時価1億円の不動産(相続税評価額5,000〜8,000万円)

この場合、相続税評価額が3,000万円下がったとすると、
相続税の税率が10%の人でも300万円、50%の人なら1,500万円の節税になります。

確かに節税効果がありますね。
しかし、ここで問題があります。

時価1億円の不動産は、数年後、いくらで売れるのでしょう?
また、その期間の維持費(税金含む)はいくらかかるのでしょうか?

これから必要な節税対策

これからは『相続税評価額がどの位下がるか』に加えて
『いくらで換金できるか(いくら現金入ってくるか)』が大切になってきます。

現金(1億円)
  ↓
時価1億円の不動産(相続税評価額5,000〜8,000万円)
  ↓
売却しらた現金が1億円残る
もしくは、その不動産が1億円以上の価値を生み出す(家賃等)

こうならなければ、本当の意味で節税したことにならないと思うのです。


相続税の節税と無駄遣いのまとめ

現金1億円で購入した不動産が、最終的に8,000万円でしか売れなかったら
『節税をした』のではなく『2,000万円を消費した』のと何ら変わりがありません。

必要なものでなければ、無駄遣いになってしまいます。


プロから一言

行った相続税対策が『節税』なのか『無駄遣い』なのか、しっかりとした検討が必要です。
借金をしてまで、無駄遣いしないよう気を付けてくださいね。


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