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永井宏樹

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コラム

相続対策の種類と流れ

相続対策全般

2013年6月14日 / 2014年7月18日更新

いつもコラムをご覧いただきありがとうございます。
『家族の絆を守る相続・遺言のプロ』の永井宏樹です。

今回から『相続対策』について書いていきたいと思います。
相続対策と聞くと多くの方は、相続税のことを思い浮かべるかもしれません。

実際の相続対策は、相続税以外にも複数存在し、総合的に対策することが重要です。
今まで書いてきた『遺言の作成』も相続対策の1つです。

相続税対策は、ある程度資産がある方が対象になりますが、
相続対策は、全ての方が考えなければいけない項目です。

相続対策の種類

分割対策 ・・・ 争うことなく遺産分割が完了するための対策(争族対策)
納税資金対策 ・・・ 相続税がかかった場合、無事に納税できるよう準備する対策
節税対策 ・・・ 可能な限り相続税を少なくする対策

相続対策の優先順位

3種類ある相続対策には、優先順位があります。

優先順位1 ・・・ 分割対策(争族対策)
優先順位2 ・・・ 納税資金対策
優先順位3 ・・・ 節税対策

どうしても節税に目が行きがちですが、
節税できても相続争いが起こってしまっては、相続対策がうまくいったとは言えません。
※相続争いが起こってしまうと、相続税で不利になる部分もあります。

相続対策の流れ

(1) 現状把握(相続人・財産の調査)をします。

相続人・財産の調査ができていないと、相続対策を立案することができません。
感覚や思い込みで対策することは、大変危険ですし無駄足になることも多いです。


(2) 家族会議・遺言作成などで争いが起こらないよう、生前に対策を実施しておく(分割対策)

相続税がかからない人は、この対策だけ実施すればよいです。

相続税がかかる場合には、分割が相続税に大きく影響を及ぼす
・ 2次相続を考慮した配偶者の相続分
・ 小規模宅地の特例の可否
・ 養子縁組の可能性 等
なども検討項目に入れて分割対策を実施しましょう。


(3) 相続税が掛かりそうな場合には、納税できるよう資金を準備しておく

・ 相続税分の現金を準備しておく
・ 相続税分の生命保険を掛けておく
・ 不動産を売却し、現金化しておく または 売却の準備
・ 物納の可能性があれば、その準備

分割対策が終わり、納税資金のめどが立てば、8割がた終わったも同然です!


(4) 争いが発生しない範囲で、相続税を抑えるよう対策する

相続税対策にも、種類がありますが、それは後日書かせて頂きます。
例 賃貸物件を建築する、現金を保険・不動産に変える、生前贈与 等

プロからの一言

相続対策は、分割対策を中心に総合的に対策することが大切です。
節税だけを考えて、失敗する例(分け難くする)もありますので注意が必要です。

分割対策と相続税対策は、同じ方向を向くとは限りません。
いくら相続税が安くなるからといって、争いを助長する対策を行わないよう注意しましょう!


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