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網師本大地

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コラム

建設会社のバンクミーティング/資金繰り表とCF計算書/経営コンサルタント、企業再建、銀行交渉

2018年4月3日

先日の重い案件の初回のバンクミーティングで…




銀行の支店長代理が、

経営改善計画書の説明が終わったら、

質問があると発言をしてきた。




『資金繰り表が3カ月後にマイナスなんですけど・・・』

『CFが来期決算でマイナスになっているんですけど・・・』




やれやれ、またいつもの銀行員の質問か?

そう思いながら・・・




「資金繰り表は収入である受注部分は契約済みしか入れていません、

支出は外注費と材料費以外はほぼ確実に入れています。」




「だから、マイナスになっている資金繰り表となります。」




「会社では危機感と緊張感をもってもらうために、

このような資金繰り表を作成しています。」




「プラスがよければ、予定工事の欄を足して、

プラスの資金繰り表を再提出しましょうか???」




はい、これで、資金繰りに話は終了!




CFについては、


「CF計算書は、試算表や決算書の数字からできています。」


「つまり、建設業の工事完成基準に合致しません。」




もろもろ細かく説明したら、

深く納得していただいたので終了!




バンクミーティングも疲れます。

他業種と同じ感覚で同じ会計処理の基準で質問されるので・・・




そもそも、わかっていない・・・

建設業を!

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